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Escolha o seu ano fiscal

A maioria das empresas escolhe seu ano fiscal igual ao ano civil. Você seleciona seu ano fiscal na primeira vez em que solicita impostos, mas pode alterá-lo posteriormente com a permissão do IRS.

• Se você não tiver necessidades especiais de contabilidade para o seu negócio, escolha um ano fiscal.
• Se você quiser que seu ciclo contábil de 12 meses termine em um mês que não seja dezembro, escolha um ano fiscal.
• Se a sua empresa não existiu durante um ano fiscal inteiro, ou se você alterou o período contábil, escolha um ano fiscal curto.

Se sua empresa não tiver muitos relatórios ou contabilidade, pode ser necessário usar um ano fiscal. Verifique com o IRS  as regras detalhadas sobre os anos fiscais .

Determine suas obrigações fiscais estaduais

Sua empresa pode precisar pagar impostos estaduais e locais. As leis tributárias variam de acordo com o local e a estrutura da empresa (já falamos sobre estrutura em um artigo https://www.witeradvogados.com/artigos/abrindo-uma-empresa-nos-eua-estrutura-de-neg-cios) , portanto, você precisará verificar com os governos estaduais e locais as obrigações fiscais de sua empresa.

Os dois tipos mais comuns de requisitos fiscais estaduais e locais para pequenas empresas são os impostos sobre o rendimento e os impostos sobre o emprego.

Suas obrigações de imposto de renda estadual são determinadas por sua estrutura de negócios. Por exemplo, as empresas são tributadas separadamente dos proprietários, enquanto os proprietários individuais relatam seus impostos de renda pessoais e empresariais usando o mesmo formulário.

Se sua empresa tiver funcionários, você será responsável pelo pagamento de impostos trabalhistas estaduais. Isso varia de acordo com o estado, mas geralmente inclui seguro contra acidentes de trabalho, taxas de seguro-desemprego e seguro de invalidez temporária. Você também pode ser responsável pela retenção do imposto de renda do funcionário. Verifique com a autoridade tributária do seu estado para saber quanto você precisa reter e quando você precisa enviar para o estado.

Determine suas obrigações fiscais federais

A estrutura de sua empresa determina quais impostos federais você deve pagar e como você os paga. Alguns dos impostos exigem pagamento ao longo do ano, por isso é importante saber suas obrigações fiscais antes do final do ano fiscal.

Existem cinco tipos gerais de impostos comerciais:

• Imposto de Renda
• Imposto sobre trabalho autônomo
• Imposto estimado
• Imposto do empregador
• Imposto de consumo

Cada categoria de imposto comercial pode ter regras especiais, qualificações ou formulários do IRS que você precisa arquivar. Verifique com o IRS quais impostos comerciais se aplicam a você .

Se sua empresa tiver funcionários, pode ser necessário reter impostos de seus contracheques. Os impostos federais sobre o emprego incluem impostos sobre a renda, seguro social e assistência médica, desemprego e trabalho autônomo. Verifique com o IRS quais impostos você precisa reter .

Fique legalmente em conformidade

Mantenha sua empresa em conformidade com as leis comerciais estaduais e federais. Suas responsabilidades legais dependerão de sua empresa e localização

Requisitos internos

Para manter a conformidade legal, você precisará atender aos requisitos de conformidade de negócios internos e externos. A maioria dos requisitos externos envolve o preenchimento de papelada ou o pagamento de impostos aos governos estaduais ou federais.

Os requisitos internos de negócios são para sua própria manutenção de registros. Você deve documentar sua conformidade com os requisitos internos junto com os registros da empresa. Você pode precisar deles quando decidir  vender sua empresa  ou se uma ação judicial for movida contra ela.

Requisitos por estrutura de negócios

As empresas têm os requisitos internos mais rígidos. As corporações devem realizar reuniões iniciais e anuais de conselheiros e acionistas, registrar suas atas de reuniões, adotar e manter o estatuto, emitir ações para os acionistas e registrar todas as transferências de ações.

LLCs têm requisitos internos menos rígidos. No entanto, eles geralmente são aconselhados a manter um acordo operacional atualizado, emitir cotas de sócios, registrar todas as transferências de interesses de sócios e realizar reuniões anuais.

Outras estruturas de negócios têm poucos ou nenhum requisito interno. No entanto, raramente é uma má ideia documentar decisões importantes com sua empresa.

Requisitos de arquivamento do estado em andamento

Seus  requisitos de arquivamento anual baseiam-se em sua  estrutura de negócios  e no estado. Ainda assim, existem alguns requisitos comuns a serem observados:

• Relatório anual ou declaração bienal.  A maioria dos estados exige um ou outro. Alguns estados definem a data de vencimento no aniversário da data de constituição da empresa, e outros estados escolhem um dia específico para todas as empresas.
• Taxas de arquivamento de declarações.  As taxas normalmente acompanham o relatório anual ou declaração bienal, que pode exceder US $ 300,00.
• Imposto de franquia.  Alguns estados cobram impostos de franquia para corporações ou LLCs que operam com suas fronteiras. As fórmulas variam em cada estado.
• Relatórios iniciais.  Alguns estados exigem relatórios iniciais e taxas logo após a incorporação.
• Artigos de alteração.  Se você fez alterações importantes em sua empresa - como endereço, nome, novas ações ou associação - informe com artigos de alteração.

Requisitos de depósito federal em andamento

A maioria das empresas não terá requisitos federais além do pagamento de impostos federais e do cumprimento da Lei de Cuidados Acessíveis. Certifique-se de cumprir todas as obrigações fiscais federais, incluindo impostos de renda e do empregador.

O Affordable Care Act exige que as empresas com 50 ou mais funcionários  relatem ao IRS  que fornecem cobertura de saúde.

Se sua empresa possui quaisquer licenças, autorizações ou certificados federais, você precisará mantê-los atualizados.

Outros requisitos federais

Algumas atividades comerciais são regulamentadas, mas não exigem arquivamento. Certifique-se para ficar em conformidade com quaisquer aplicáveis  as leis de marketing e publicidade ,  leis Copywright ,  leis cartaz no local de trabalho ,  as leis de saúde e segurança no trabalho , e os  Americans with Disabilities Act (ADA) .

Licenças, autorizações e recertificação

Os documentos para manter a conformidade legal variam de acordo com seu setor de atividade e localização.

Mantenha todas as licenças, autorizações ou certificados que sua empresa recebeu do seu estado, cidade ou condado. Os requisitos de renovação variam, portanto, é melhor verificar com os escritórios de licenciamento comerciais locais.

Por exemplo, a maioria dos restaurantes precisa renovar regularmente os certificados de saúde e segurança. As empresas que vendem itens regulamentados como tabaco, álcool ou pneus podem precisar renovar regularmente suas licenças de venda. Para serviços profissionais como encanamento ou enfermagem, o estado pode exigir a certificação de um conselho terceirizado para manter sua licença.

Para licenças, autorizações e certificados federais, verifique com a instituição emissora para confirmar os requisitos de renovação para o seu negócio. Aqui está uma lista de algumas agências e departamentos federais comuns nos quais as pequenas empresas se registram:

• Departamento de Agricultura dos EUA (USDA)
• Escritório de Imposto sobre Álcool e Tabaco e Comércio (TTB)
• Administração da Aviação Federal
• Escritório de Álcool, Tabaco, Armas de Fogo e Explosivos (ATF)
• Serviço de Pesca e Vida Selvagem dos EUA
• Administração Oceânica e Atmosférica Nacional

Mais uma vez reforçamos a importância e necessidade de contar com um Contador certificado, que domina todos os trâmites necessários de acordo com a estrutura de seu negócio.

 

Witer DeSiqueira & Pessoni an International Law Corporation

Mara Pessoni

Advogada – OAB/GO – 61.550

Especialista em Comércio Exterior

 

OBS.: O propósito deste artigo é informar as pessoas sobre imigração americana, jamais deverá ser considerado uma consultoria jurídica, cada caso tem suas nuances e maneiras diferentes de resolução. Esta matéria poderá ser considerada um anúncio pelas regras de conduta profissional do Estado da Califórnia e Nova York. Portanto, ao leitor é livre a decisão de consultar com um advogado local de imigração.